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关于2021年市级财政决算草案和2022年上半年全市财政预算执行情况的报告
——2022年8月5日在市五届人大常委会第五次会议上
市财政局局长 陈明彪
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，我向会议报告2021年市级财政决算草案，请予审查。同时，将2022年上半年全市财政预算执行情况一并作简要报告。
一、2021年市级财政决算情况
2021年，全市财政工作在市委的坚强领导和市人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示要求，坚持稳中求进工作总基调，强化收入征管，加快支出进度，深化财政改革，保障重点支出，财政收支运行平稳，总体向好，为全市经济高质量发展提供了有力保障。
（一）市级财政决算情况
1．一般公共预算收支决算情况
收入：完成52323万元，占年初预算55729万元的93.89％，下降2.73％。主要是受疫情及房地产市场疲软影响，人防易地建设费等收入减少。分项目完成情况是：
（1）税收收入完成24539万元，占年初预算24391万元的100.61％，增长6.99％。其中：
增值税10592万元，占年初预算的86.27％，下降4.83％，主要是国家实施组合式减税降费政策，造成收入政策性减收；
资源税35万元，占年初预算的112.9％，增长20.69％；
城市维护建设税4345万元，占年初预算的99.52％，下降2.6％；
城镇土地使用税2392万元，占年初预算的90.78％，下降0.25％；
契税7099万元，占年初预算的141.98％，增长48.17％，主要是集中化解国有土地上已售城镇住宅历史遗留“登记难”问题，办证数量大幅增加，收入相应增长；
环境保护税76万元，占年初预算的93.83％，下降33.91％。
（2）非税收入完成27784万元，占年初预算31338万元的88.66％，下降9.96％。其中：
专项收入1110万元，占年初预算的183.17％，增长125.15％，主要是按规定从土地出让金中计提的教育资金收入增加；
行政事业性收费收入7290万元，占年初预算的46.34％，下降49.88％，主要是房地产市场疲软，人防易地建设费收入减少；
罚没收入1771万元，占年初预算的68.12％，下降28.15％；
国有资源（资产）有偿使用收入1856万元，占年初预算的41.24％，下降64.46％，主要是市级可处置的非经营性国有资产以前年度已基本处置完毕，处置收入相应减少；
其他收入15711万元，占年初预算的198.87％，增长93.2％。
当年收入加上级补助收入1408756万元（市级200075万元、县区1208681万元）、上年结余50171万元、债券转贷收入84935万元、下级上解收入26938万元、预算稳定调节基金调入712万元、调入资金211万元后，决算总收入1624046万元。
支出：年初预算271420万元，加预算执行中上级补助19191万元、一般债券资金16900万元、调入资金211万元等调整变动因素后，调整及变动预算为307722万元。当年决算支出288291万元，占调整及变动预算的93.69％，下降23.81％。主要项目执行情况是：
一般公共服务支出30538万元，占调整及变动预算的89.52％，下降4.09％；
国防支出2141万元，占调整及变动预算的100％，增长70.06％，主要是当年增加一般债券安排市住建局人防工程项目建设资金1854万元；
公共安全支出10606万元，占变动预算的97.12％，下降6.84％；
教育支出22814万元，占调整及变动预算的97.72％，增长6.16％；
科学技术支出3477万元，占变动预算的95.13％，下降1.25％；
文化旅游体育与传媒支出9273万元，占调整及变动预算的96.16％，下降20.15％，主要是丝绸之路演艺文化中心项目完工，安排支出相应减少；
社会保障和就业支出23166万元，占调整及变动预算的97.01％，下降16.12％，主要是机关事业单位养老保险缺口资金从收回的存量资金中安排；
卫生健康支出86516万元，占调整及变动预算的99.4％，增长14.08％，主要是根据疫情防控需要增加安排市第二人民医院定点救治康复医院建设资金；
节能环保支出5584万元，占变动预算的77.32％，下降15.42％，主要是重点区域生态保护和修复专项资金1430万元，当年未形成支出；
城乡社区支出8599万元，占调整及变动预算的99.92％，增长141.21％，主要是当年增加一般债券安排市交投公司东南三环路改造及生态建设项目补助资金5000万元；
农林水支出17225万元，占调整及变动预算的76.7％，下降1.33％；
交通运输支出44644万元，占变动预算的98.35％，下降68.1％，主要是2020年争取到位张扁高速公路建设车辆购置税补助资金17.71亿元，拉高了支出基数；
资源勘探信息等支出2914万元，占变动预算的59％，下降19.24％，主要是“十强双百”企业振兴计划财政奖补资金2025万元，当年未形成支出；
商业服务业等支出394万元，占变动预算的26.37％，下降64.63％，主要是城乡冷链和国家物流枢纽建设项目资金1100万元，当年未形成支出；
自然资源海洋气象等支出2289万元，占变动预算的92.75％，增长0.39％；
住房保障支出7856万元，占变动预算的89.12％，增长43.31％，主要是按照省上相关政策要求，将财政补助干部职工的住房公积金缴费统一调整到住房保障支出科目；
粮油物资储备支出1118万元，占调整及变动预算的88.73％，下降35.23％，主要是2020年中央财政下达应急物资保障体系建设补助资金1013万元，拉高了支出基数；
灾害防治及应急管理支出3191万元，占调整及变动预算的72.75％，下降42.15％，主要是2020年中央下达自然灾害防治体系建设补助资金2670万元，拉高了支出基数；
其他支出400万元，占变动预算的100％，下降73.33％，主要是2020年省财政下达重大项目前期费500万元，拉高了支出基数；
债务付息支出5528万元，占变动预算的100％，增长10.16％；
债务发行费用支出18万元，占变动预算的100％，下降28％。
当年决算支出加上解支出38552万元、补助县区支出1208681万元、债务还本支出1056万元、债务转贷支出68035万元后，决算总支出1604615万元。
平衡情况：收支相抵，年末滚存结余19431万元，主要是专项资金结转。按照国务院《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发［2021］5号）“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”的规定，当年未支出的专项资金预算单位不再列支结转，由财政统一指标结转。主要包括：“十强双百”企业振兴计划财政奖补资金2025万元；水安全保障工程专项资金1884万元；农业行业基础能力建设等项目资金1500万元；重点区域生态保护和修复专项1430万元；城乡冷链和国家物流枢纽建设项目资金1100万元；草原防火和林业执法监管能力提升项目1000万元；专业灭火救援装备省级补助资金878万元；省级民航和综合运输发展引导专项转移支付资金747万元等项目资金。
2．政府性基金预算收支决算情况
收入：完成9718万元，占年初预算7950万元的122.24％，增长52.18％。加上年结余1766万元、上级补助收入6822万元、债务转贷收入338300万元、调入资金14918万元后，决算总收入371524万元。主要项目完成情况是：
国有土地使用权出让收入7774万元，占年初预算的161.96％，增长63.29％，主要是经开区集中出让了一批工业用地，拉动了收入增长；
城市基础设施配套费收入89万元，增长169.7％，主要是此项收费权已下划甘州区，当年收入为以前年度补缴收入；
彩票发行机构和彩票销售机构的业务费收入211万元，占年初预算的140.67％，下降53.32％，主要是受疫情和政策性调整影响，市福彩中心即开型彩票停止销售，造成收入减少；
车辆通行费收入1644万元，占年初预算的54.8％，增长45.23％。
支出：年初预算19696万元，加预算执行中的上级补助、上年结余、下级上解收入、专项债券收入及超短收等调整及变动因素后增支66052万元（其中：专项债券62000万元），调整及变动预算为85748万元。当年决算支出84830万元，占调整及变动预算的98.93％，下降68.77％。主要项目执行情况是：
国有土地使用权出让收入及专项债务安排支出3438万元，占变动预算的97.53％，增长14.6％；
城市基础设施配套费支出89万元，占变动预算的100％；
政府收费公路专项债券收入安排支出20000万元，占变动预算的100％，下降87.19％，主要是S18张肃一级收费公路、G312张临一级收费公路相继完工，专项债券资金减少；
车辆通行费安排支出1132万元，占变动预算的100％；
彩票公益金安排支出806万元，占变动预算的63.97％，下降25.16％，主要是受疫情影响，彩票销售下滑，市级分成收入减少；
彩票发行销售机构业务费安排支出154万元，占变动预算的29％，下降65.32％，主要是受疫情影响，即开型彩票停止销售，市福彩中心运行费下降；
其他政府性基金及对应专项债券收入安排支出42000万元，占变动预算的100％，下降53.85％，主要是当年争取到专项债券资金减少；
债务付息支出17136万元，占变动预算的100％，增长41.81％，主要是近几年争取到位的专项债券规模较大，付息支出增加；
债务发行费用支出75万元，占变动预算的100％，下降72.12％。
决算支出加上解支出15万元、补助县区支出7561万元、债务转贷支出268900万元，债务还本支出9300万元后，决算总支出370606万元。
平衡情况：收支相抵，年末滚存结余918万元，主要是省上下达的彩票公益金分成资金结转。
3．社会保险基金预算收支决算情况
收入：完成214921万元，占预算164369万元的130.76％，增长2.57％。分项目收入情况是：
失业保险基金收入6515万元，占预算的116.44％，增长22.44％；
城镇职工医疗保险基金收入64249万元，占预算的350.53％，增长303.02％，主要是城镇职工医疗保险基金2021年实行市级统筹，县区收入统一由市级反映；
工伤保险基金收入6563万元，占预算的122.86％，增长43.52％，主要是2020年因疫情影响，执行减免政策，基数较低；
机关事业单位养老保险金收入40330万元，占预算的98％，增长19.91％，主要是省属单位缴纳准备期养老金；
城乡居民医疗保险基金收入97264万元，占预算的103.53％，增长9.94％。
支出：完成197847万元，占预算155760万元的127.02％，下降30.35％。分项目支出情况是：
失业保险基金支出6643万元，占预算的93.54％，下降1.69％；
城镇职工医疗保险基金支出69655万元，占预算的410.41％，增长363.93％，主要是城镇职工医疗保险基金2021年实行市级统筹，县区支出统一由市级反映；
工伤保险基金支出5983万元，占预算的97.59％，增长8.29％；
机关事业单位养老保险金支出38215万元，占预算的98.3％，增长11.69％；
城乡居民医疗保险基金支出77351万元，占预算的89.24％，增长15.27％；
企业养老保险基金2021年已实行省级统筹，市级不再反映收支。
平衡情况：收支相抵，市级社保基金年末滚存结余143762万元（当年净结余17074万元）。其中：失业保险基金25978万元、城镇职工医疗保险基金67889万元、工伤保险基金1228万元、机关事业单位养老保险金7222万元、城乡居民医疗保险基金41445万元。
4．国有资本经营预算收支决算情况
收入：完成613万元，占预算750万元的81.73％，下降52.3％，主要是2020年市土地规划勘测设计院上缴国有资本经营收益700万元，拉高了基数。
支出：完成555万元，占预算750万元的74％，增长17.09％。决算支出加调出资金58万元后，总支出613万元。
收支相抵，年末结余为零。
（二）市级预备费使用情况
预算安排预备费1500万元。在预算执行中，因疫情防控和地震救援急需，报经市政府决定，安排消防装备购置经费334万元，补充购置转移安置群众必需的生活类物资和应急救援类物资资金300万元，粮食风险基金100万元，应急性支出26万元，疫情防控支出740万元。
（三）市级“三公”经费支出有关情况
2021年部门决算反映，市级财政拨款“三公”经费支出960.42万元，增长1.02％，其中： 公务接待费175.85万元，下降25.38％；因公出国（境）费0万元；公务用车运行维护费650.32万元，与上年持平；公务用车购置费134.25万元，增长104.62％，主要是市机关公务用车服务中心更新公务用车及市公安局更新执法执勤用车。
（四）政府债务情况
省财政厅核定我市2021年政府债务限额为231.84亿元，其中：市级71.53亿元，县区160.31亿元。止2021年底，全市政府负有偿还责任的债务余额213.81亿元（市级69.47亿元，县区144.34亿元），其中：一般债务64.79亿元，专项债务149.02亿元。年末负债率为40.63％（年末债务余额／GDP），债务率为118.2％（年末债务余额／当年综合财力）。全市尚有债务空间18.03亿元（市级2.06亿元，县区15.97亿元）。
2021年，在市人大常委会的监督和审计监督下，财政预算管理工作不断加强。但从审计情况看，也还存在部分预算单位未按规定编制非税收入预算，非税收入占比较高、收入结构不合理、财政收入质量不高，财政国库库款保障水平低，部分债券资金使用不规范，未及时修订完善市属企业国有资本收益收取管理办法等问题。对此，我们将高度重视，坚持问题导向，采取针对性措施，持续抓好整改落实工作。
二、2022年上半年全市财政预算执行情况
2022年，是实现“十四五”规划目标的关键之年，也是新一届政府依法履职的起步之年。全市财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实省第十四次党代会和市第五次党代会确定的目标任务，认真执行市五届人大一次会议决议，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，以“一屏四城五区”为目标，紧盯“两个突破、两个高于、三个大幅提升”，抢抓国家继续实施积极财政政策机遇，加强财政资源统筹，深化预算管理制度改革，有效防范化解重大风险，财政收支完成了“双过半”目标任务。
全市一般公共预算收入累计完成14.14亿元，占预算的47.12％，同比增收7997万元，同口径（剔除增值税留抵退税）占预算的57.12％，增长27.72％。其中：税收收入完成4.48亿元，减少2.4亿元，下降34.93％（主要原因是全市留抵退税8.59亿元，其中市县3亿元）；非税收入完成9.66亿元，增收3.2亿元，与上年同期相比增长49.56％。各县区按完成情况依次为：高台县完成1.24亿元，同口径增长33.55％；民乐县完成1.52亿元，同口径增长33.45％；肃南县完成1.55亿元，同口径增长33.1％；甘州区完成4.88亿元，同口径增长28.7％；山丹县完成2.08亿元，同口径增长28.27％；临泽县完成1.29亿元，同口径增长24.83％。市本级完成1.59亿元，同口径增长16.61％。
全市一般公共预算支出累计完成96.18亿元，同比增支15.67亿元，增长19.46％。各县区按完成情况依次为：肃南县完成10.22亿元，增长56.49％；临泽县完成9.37亿元，增长33.47％；民乐县完成13.59亿元，增长30.86％；高台县完成12.52亿元，增长24.88％；山丹县完成13.64亿元，增长22.99％；甘州区完成19.59亿元，增长8.33％。市本级完成17.24亿元，下降0.75％。
上半年预算执行中存在的主要困难和问题：一是完成年度收入任务难度较大。今年中央实施增值税留抵退税政策支持市场主体发展，但同时也造成地方财政减收，上半年市县区减收额达3亿元，加上受疫情防控、经济增长不确定因素增加等叠加影响，完成全年目标任务遇到很大困难。二是财政紧平衡状态更加凸显。全市财源基础薄弱，骨干财源企业正在培育，财政收入规模小，刚性支出只增不减，收支矛盾越来越突出。三是政府债务风险阶段性增加。截至2021年底，全市政府债务率已达118.2％。今年全市偿还债务本息规模达13亿元，占全市一般公共收入预算的47％，还本付息压力较大，政府债务存在一定风险。
三、2022年下半年全市财政主要工作
（一）加强财源建设，稳固财政增收基础。全面落实组合式税费支持政策，落实落细大规模留抵退税政策，减轻企业负担，缓解企业资金压力，为稳市场主体提供强劲动力，促进扩大消费投资、增强发展内生动力、稳定经济大盘。围绕实施“四强”行动，聚焦实现“一屏四城五区”目标，统筹各类资金资产资源，着力实施产业培育“六大行动”，加快建设全省乡村振兴示范区和农业农村现代化先行地，不断做大财源“蛋糕”。持续优化营商环境，集中优势资源扶持大项目、好项目，发展壮大县域经济，着力培育新的工业增长极和税收增长点。依法组织财政收入，紧盯重点行业、重点税源，深挖税收增长潜力，做到该免则免、应收尽收。完善综合治税平台功能，加强预警分析和核查，做到以税补税、以小补大。抓好非税收入征缴入库，做到应缴尽缴、应入尽入。
（二）积极争取资金，提高财政保障能力。用足用活用好国家政策，准确把握政策动向，及时跟进衔接，主动向上汇报，争取国家政策、项目、资金支持。紧盯中央对地方一般性转移支付规模进一步加大的利好政策，全力争取均衡性转移支付、县级基本财力保障、重点生态功能区等财力性转移支付资金，进一步提高市县区财政保障能力。抢抓地方政府专项债券发行使用政策机遇，跟进做好项目筛选入库，积极争取政府专项债券额度，保障重点项目资金需求。围绕省第十四次党代会提出的一系列新目标、新部署、新举措，找准发展定位，做好结合文章，争取更多政策支持。
（三）主动履职尽责，支持稳住经济大盘。贯彻落实党中央、国务院决策部署，切实扛起责任，主动担当作为，着力推动中央和省、市稳住经济的一揽子政策措施落地见效，为稳定经济大盘出力，推动经济运行在合理区间。进一步加大增值税留抵退税政策力度，帮助企业渡过难关。强化预算执行管理，加大存量资金盘活力度，切实加快支出进度，尽早发挥资金和政策效益。加快地方政府专项债券使用，确保今年新增专项债券8月底前基本使用完毕，更好发挥稳增长、稳投资的积极作用。统筹运用政府性融资担保、政府采购、社保费缓缴、援企稳岗等政策，为中小企业纾困解难，全力以赴稳住市场主体。积极扩大投资和消费，提高粮食安全保障能力，支持保产业链供应链稳定。完善对困难群众的生活保障，兜牢兜实基本民生底线。
（四）强化支出管理，确保重点支出需要。坚持“量入为出、量力而行、统筹兼顾、保障重点”的原则，结合财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等，统筹安排，合理支出。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，足额安排政府债务还本付息资金，不留硬缺口。加强支出预算与政策的衔接匹配，增强国家重大战略和省、市重点工作任务的财力保障，积极支持“一屏四城五区”建设，着力保障实施“六大行动”。不折不扣落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，建立节约型财政保障机制，精打细算、严控一般性支出，非重点、非刚性项目支出要可压尽压、应压尽压。
（五）树牢底线思维，防控政府债务风险。依法厘清政府债务与企业债务边界，加强融资平台公司债务管理，坚决制止和查处各类违法违规或变相举债行为。实施专项债券项目穿透式监测，对项目预期收益、融资期限、还本付息能力进行评估论证，确保融资规模与项目收益相平衡，债券期限与项目期限相匹配。充分利用地方债务管理系统和全口径债务监测平台，加强风险评估预警结果应用，有效前移风险防控关口，做到对政府债务风险事件早发现、早报告、早处置。
（六）严格财政监管，提升财政资金绩效。依法接受本级人大及其常委会、审计部门的监督。加强财会监督，促进财会监督与各类监督协同发力，发挥多种监督方式的协同效应。将绩效管理各环节实质性嵌入预算管理流程，强化部门主体责任，推进预算和绩效管理一体化，着力提升预算绩效管理质量。持续用好财政评审手段，把有限的财力用在“刀刃上”。运用好财政预算管理一体化系统，实现资金从预算安排到使用末端全过程来源清晰、流向明确。持续优化政府采购和资产管理，着力推进电子采购平台建设，提升政府采购工作质量。加大财政监督检查力度，持续整治财经秩序，维护良好市场经济秩序和公平竞争环境，促进经济持续健康发展。
下半年，财政工作面临的形势更加严峻，任务十分艰巨。我们将在市委的坚强领导下，自觉接受人大监督，锐意进取、开拓创新，攻坚克难、真抓实干，全面完成年初确定的目标任务，为加快建设幸福美好新张掖提供财力支撑，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
以上报告，请予审议。
附件目录：
1.2021年市级财政决算草案和2022年上半年财政预算执行情况的报告．doc
2.2021年全市一般公共预算收入决算表．xls
3.2021年市级一般公共预算收入决算表．xls
4.2021年市级一般公共预算收入决算说明．doc
5.2021年全市一般公共预算支出决算表．xls
7.2021年市级一般公共预算支出决算说明．doc
8.2021年市级一般公共预算基本支出决算表．xls
6.2021年市级一般公共预算支出决算明细表．xls
9.2021年全市一般公共预算收支决算平衡情况表．xls
11.2021年市级一般公共预算收支决算平衡情况说明．doc
10.2021年市级一般公共预算收支决算平衡情况表．xls
12.2021年市对县区税收返还和转移支付分地区决算表．xlsx
13.2021年专项转移支付决算表．xls
14.2021年转移支付执行情况说明．doc
15.2021年全市政府性基金预算收入决算表．xls
16.2021年市级政府性基金预算收入决算表．xls
17.2021年全市政府性基金预算支出决算表．xls
18.2021年市级政府性基金预算支出决算表．xls
19.2021年市级政府性基金决算说明．doc
20.2021年市对县区政府性基金转移支付决算表．xls
21.2021年全市国有资本经营收支决算表．xls
23.2021年市级国有资本经营收支决算说明．doc
22.2021年市级国有资本经营收支决算表．xls
24.2021年市对县区国有资本经营转移支付决算表．xls
25.2021年全市社保基金收支决算表．xls
26.2021年市级社保基金收支决算表．xls
27.2021年全市社保基金决算平衡表．xls
29.2021年市级社保基金决算说明．doc
28.2021年市级社保基金决算平衡表．xls
30.2021年市级财政拨款“三公”经费支出情况表．xls
31.2021年市级财政拨款“三公”经费支出情况说明．doc
32.2021年全市及市级一般债券债务限额和余额情况表．xls
33.2021年全市及市级专项债券债务限额和余额情况表．xls
34.2021年地方政府债务发行及还本付息情况表．xls
35.2021年市级地方政府一般债券使用情况表．xls
37.2021年地方政府债务决算情况说明．doc
36.2021年市级地方政府专项债券使用情况表．xls
38.2021年预算绩效管理工作开展情况的说明．doc
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